[Guía Actualícese] IVA paso a paso: cómo calcular, prorratear y declarar en el formulario 300

La declaración del IVA exige mucho más que trasladar cifras al formulario 300. Antes de diligenciarla, el contador debe verificar si el contribuyente es responsable del impuesto, si cumple las condiciones para actuar como no responsable, si debe actualizar el RUT, cuál es su periodicidad, qué operaciones generan IVA y cuáles se encuentran excluidas, exentas o no gravadas. Estos elementos son determinantes para evitar declaraciones indebidas, errores de período, saldos mal liquidados o sanciones posteriores. 

Comprender el IVA también implica analizar la base gravable, las reglas especiales aplicables a contratos con AIU, la procedencia de los impuestos descontables, el tratamiento del IVA en activos fijos, la proporcionalidad del artículo 490 del ET cuando existen operaciones gravadas y excluidas, así como la retención a título de IVA en operaciones entre responsables, grandes contribuyentes y contribuyentes del régimen simple. La guía desarrolla estos temas mediante casos prácticos que permiten aplicar la norma a situaciones reales de la práctica contable. 

Durante esta Guía Actualícese se estudian los fundamentos normativos del IVA, la responsabilidad del contribuyente, el hecho generador, la periodicidad bimestral, cuatrimestral y anual, el calendario tributario, la base gravable, las tarifas, el IVA generado, los impuestos descontables y el diligenciamiento del formulario 300. Además, se aborda el régimen sancionatorio, las correcciones de declaraciones, las consecuencias de no declarar o no pagar, los saldos a favor, las solicitudes de devolución o compensación y una lista de chequeo final para revisar la declaración antes de su presentación. 

Haz clic en cada capítulo y descubre todo lo que aprenderás:

• Explicar el marco normativo, doctrinal y procedimental del impuesto sobre las ventas –IVA– en Colombia, incluyendo responsabilidad, hecho generador, periodicidad, base gravable, tarifas, impuestos descontables y declaración en el formulario 300. 
• Identificar los criterios técnicos que deben aplicarse para determinar correctamente la responsabilidad frente al IVA, la periodicidad de la declaración, la procedencia de los impuestos descontables, el prorrateo y la retención a título de IVA. 
• Analizar, mediante casos prácticos, el diligenciamiento del formulario 300, las sanciones aplicables, los procedimientos de corrección, los efectos de los saldos a favor y los principales riesgos de fiscalización ante la Dian. 

Esta Guía Actualícese analiza de manera técnica y práctica el impuesto sobre las ventas –IVA–, integrando la normativa vigente, la doctrina de la Dian, criterios jurisprudenciales y casos aplicados para facilitar la correcta preparación de la declaración en el formulario 300. 

Además, ofrece un recorrido detallado por las situaciones que suelen generar errores en la práctica profesional: clasificación de operaciones, definición de periodicidad, actualización del RUT, cálculo del IVA descontable, prorrateo, aplicación de retenciones, correcciones, sanciones y saldos a favor. De esta manera, el lector contará con una herramienta útil para revisar declaraciones, sustentar posiciones tributarias y reducir riesgos frente a la administración tributaria. 

Dirigido a contadores públicos, revisores fiscales, asesores tributarios, auxiliares contables, consultores empresariales, responsables de impuestos, estudiantes de contaduría pública y profesionales de áreas financieras que deseen actualizarse en la aplicación práctica del IVA en Colombia y en la preparación de la declaración del formulario 300 bajo la normatividad vigente para 2026. 

La Guía Actualícese contiene un sólido componente teórico-normativo del 40 %, apoyado por un componente práctico y casuístico del 60 %, basado en ejemplos aplicados, matrices, advertencias técnicas, ejercicios de liquidación y un caso integrador para el diligenciamiento paso a paso del formulario 300. 

Obtener tu certificación no solo te permite adquirir nuevos conocimientos, sino también demostrarlos ante tus empleadores y respaldar tu desarrollo profesional.

Recuerda que para obtenerla debes aprobar al menos el 80 % del curso mediante una breve evaluación.

Fecha de grabación: julio de 2026
Duración estimada: 6 horas, a tu propio ritmo