Novedades en la Declaración de renta de personas jurídicas y del Régimen Simple de Tributación AG 2024

El sistema tributario colombiano se caracteriza por su dinamismo y constante evolución, lo que exige a los contribuyentes mantenerse actualizados frente a los cambios normativos relacionados con la preparación y presentación de la declaración de renta del año gravable 2024 de las personas jurídicas, y en la preparación y presentación de la declaración anual del régimen simple (tanto para personas jurídicas como para personas naturales).

Se deben tomar en cuenta varias e importantes novedades normativas que tienen su origen en los cambios introducidos por las leyes 2277 de diciembre 13 de 2022 y 2294 de mayo de 2023, algunas sentencias, fallos y varias reglamentaciones generadas por diferentes organismos durante el 2024 y comienzos del año 2025.

En esta Guía Multiformato Actualícese, los participantes aprenderán sobre las principales novedades en la preparación y presentación de la declaración de renta e ingresos y patrimonio para personas jurídicas, así como de la declaración anual del régimen simple de tributación para el año gravable 2024.

• Comprender las novedades normativas aplicables a la preparación y presentación de la declaración de renta, ingresos y patrimonio de personas jurídicas, así como de la declaración anual del régimen simple para el año gravable 2024.
• Dominar el diligenciamiento y presentación de los principales formularios tributarios, garantizando el cumplimiento de los requisitos establecidos por la Dian.
• Aplicar estrategias de cumplimiento tributario para optimizar la presentación de las declaraciones, minimizando riesgos de sanciones y asegurando el uso adecuado de beneficios fiscales disponibles.

» Introducción

» Capítulo 1. Novedades normativas para la preparación y presentación de la declaración de renta, el formato de conciliación fiscal, la declaración informativa de activos en el exterior y la declaración anual del régimen simple AG 2024

• Parte 1. Funcionamiento del régimen simple durante el 2024: generalidades y ejemplos
• Parte 2. Comparativo de normas sobre el régimen simple: DUT 1625 de 2016 y Decreto 1545 de 2024
• Parte 3. 5 características básicas de operación del RST y los impuestos básicos a liquidar en el formulario 260
• Parte 4. Cambios sustantivos al impuesto de renta y ganancia ocasional año gravable 2024 introducidos con leyes del año 2022 y 2023, y con sentencias de la Corte de los años 2023 y 2024
• Parte 5. Actualización normativa para el cálculo obligatorio de la tasa mínima de tributación
• Parte 6. Otros puntos importantes y ejemplos para la declaración del año gravable 2024
• Parte 7. Novedades normativas: decretos reglamentarios
• Parte 8. Resoluciones a tener en cuenta para cerrar fiscalmente el año 2024
• Parte 9. Novedades normativas en el formato 2516 y solicitudes de devolución o compensación de saldos a favor

» Capítulo 2. Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y complementario por el año gravable 2024 

• Parte 1. Clasificación especial de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y complementarios
• Parte 2. Matriz de identificación de responsabilidades para los diversos tipos de personas jurídicas

» Capítulo 3. Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2024 

• Parte 1. Ejemplos clave para entender el valor patrimonial de acciones y aportes
• Parte 2. Valor patrimonial de los activos fijos (bienes raíces) y pasivos

» Capítulo 4. Modelo básico de depuración que una sociedad comercial realizaría al resultado contable antes de impuestos del año 2024 para obtener “renta líquida gravable”, “ganancia ocasional”, “tasa mínima de tributación”,“impuesto diferido” y cálculo de los dividendos gravados y no gravados 

• Parte 1. Modelo básico: depuración del resultado contable para obtener el resultado fiscal en entidades del régimen ordinario
• Parte 2. Ejercicio práctico de otras partidas tributarias importantes y despedida

A través de un enfoque práctico y conceptual, se abordarán de manera detallada las novedades normativas, la correcta interpretación de los formularios y los criterios esenciales para un cumplimiento eficiente de las obligaciones tributarias.

La capacitación contiene un sólido componente teórico (50 %) apoyado por un intensivo componente práctico (50 %).

Dirigido a contadores, auditores y asesores tributarios que gestionan la declaración de renta de personas jurídicas y el Régimen Simple de Tributación.

Fecha de grabación: febrero de 2025
Duración: 4 h 43 min