Fundamentos importantes para el correcto manejo del IVA, el INC y los impuestos saludables

Las Guías Multiformato de Actualícese son productos de contenidos profundos acerca de un mismo tema en distintos formatos de consumo: editorial y audiovisual.

En Actualícese te brindamos las herramientas esenciales para entender y gestionar adecuadamente los tributos que afectan a las empresas, como el IVA, el INC y los impuestos saludables. Además, te proporcionamos una visión clara sobre las obligaciones de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional. Con esta información podrás optimizar la carga fiscal de tu empresa y cumplir de manera eficiente con el régimen tributario vigente.

El manejo adecuado de los impuestos como el IVA, el INC y los llamados impuestos saludables es fundamental para el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las empresas. El IVA es un impuesto que grava la venta de bienes y servicios, y las empresas actúan como agentes de retención, lo que implica recaudar el impuesto de los consumidores y remitirlo al Estado. Por su parte, el impuesto nacional al consumo –INC– se aplica a sectores específicos como el de restaurantes y telecomunicaciones, mientras que los impuestos saludables buscan desincentivar el consumo de productos perjudiciales para la salud, como bebidas azucaradas.

En cuanto al impuesto de renta y ganancia ocasional, las personas jurídicas deben declarar las rentas obtenidas anualmente, así como los ingresos extraordinarios, como la venta de activos fijos; por ende, es relevante realizar un estudio general sobre los grupos y subgrupos en que actualmente se clasifica a las personas jurídicas frente a su responsabilidad tributaria.

Confiamos en que el contenido de esta guía facilitará la comprensión de los impuestos claves mediante herramientas efectivas para gestionar tu situación tributaria de forma estratégica.

• Brindar una comprensión integral sobre el manejo del IVA, el INC, el IBUA y el ICUI, abordando desde sus fundamentos normativos hasta su aplicación práctica, con énfasis en hechos generadores, responsabilidades fiscales, regímenes aplicables y obligaciones formales.
• Orientar a los participantes en la correcta clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y ganancia ocasional en 2024, incluyendo el análisis del régimen simple de tributación y la incidencia de nuevas disposiciones como el Decreto 1103 de 2023.
• Fortalecer la capacidad técnica para el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias, mediante el análisis de sanciones, periodicidad en declaraciones, códigos del RUT, devoluciones y el tratamiento de operaciones gravadas y exentas, tanto para responsables como no responsables del IVA..

» Introducción

» Capítulo 1. Fundamentos en materia del impuesto al valor agregado IVA

•  Parte 1. En qué consiste el impuesto al valor agregado –IVA–. Hechos sobre los que recae el IVA y su territorialidad para aplicarlo.
• Parte 2. Clasificación frente al IVA de las ventas de bienes y prestación de servicios y otros hechos generadores del impuesto. Detalle de los códigos que figurarían en el RUT para quienes sí se conviertan en responsables del IVA por realizar operaciones gravadas o exentas.
•  Parte 3. Personas naturales, y algunas personas jurídicas, que durante el año 2024 pueden realizar operaciones gravadas y exentas del IVA, pero que pueden realizarlas como no responsables del IVA (antiguo régimen simplificado del IVA). Utilización del IVA pagado en la adquisición de bienes o servicios. Puntos importantes de la retención en la fuente a título del IVA.
• Parte 4. Formas de presentación de las declaraciones de IVA y su respectiva firmeza. Periodicidad en las declaraciones del IVA. Sanciones tributarias y penales por el no cobro del IVA, la no presentación oportuna de la declaración o el no pago oportuno de las declaraciones del IVA. Solicitudes de devoluciones o compensaciones de saldos a favor formados en las declaraciones del IVA presentadas en el formulario 300.

» Capítulo 2. Fundamentos en materia del impuesto nacional al consumo –INC–

» Capítulo 3. Fundamentos en materia del IBUA (impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas) y el ICUI (impuesto a los comestibles ultraprocesados industrialmente)

» Capítulo 4. Fundamentos en materia de la clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional durante el año gravable 2024

•  Parte 1. Las personas jurídicas y su clasificación especial durante el año gravable 2024 frente al impuesto de renta y complementarios.
• Parte 2. El régimen simple de tributación –SIMPLE– y la forma en que se aplica durante el año gravable 2024. Tributación de los dividendos gravados y no gravados que perciban las personas jurídicas (nacionales o extranjeras), y el complejo caso de la retención trasladable, luego de ser reglamentados con el Decreto 1103 de julio de 2023.

Se brindará una comprensión integral sobre el manejo adecuado del IVA, el INC y los impuestos saludables, abordando su aplicación práctica en las operaciones empresariales. Además, se analizarán las características básicas de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional, permitiendo a los participantes fortalecer su criterio tributario y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales con claridad y precisión.

La capacitación contiene un sólido componente teórico (50 %) apoyado por un intensivo componente práctico (50 %).

Dirigido a contadores, auditores, asesores tributarios y profesionales financieros que gestionan obligaciones relacionadas con el IVA, INC, impuestos saludables y el impuesto de renta y ganancia ocasional en personas jurídicas.

Fecha de grabación: octubre de 2024

Duración: 5 horas

Modalidad: Virtual