Declaración de renta de personas naturales AG 2025: caso práctico integral para liquidar, revisar y presentar

Esta Guía Actualícese presenta criterios para analizar la situación fiscal de una persona natural frente al impuesto sobre la renta del año gravable 2025, con énfasis en los factores que determinan el alcance de la declaración y la información que debe respaldarla. Integra la revisión del RUT, la consulta de reportes de terceros, la documentación patrimonial y los elementos necesarios para construir una base fiscal coherente. 

A partir de un caso práctico, se examina el tratamiento de las principales partidas que inciden en el resultado final del impuesto: patrimonio, ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, descuentos, ganancias ocasionales y anticipos. El recorrido se complementa con criterios sobre sanciones, correcciones y términos de revisión, para que el usuario cuente con una herramienta de estudio y consulta aplicable al cierre tributario de personas naturales. 

Capítulo 1. Introducción

Capítulo 2. Preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales

2.1. Paso 1. Planeación

2.2. Paso 2. Preparación de soportes para la renta

Capítulo 3. Liquidación de la declaración de renta

3.1. Patrimonio

3.2. Deudas

3.3. Sistema cedular

3.4. Cálculo del impuesto de renta

3.5. Cédula de pensiones

3.6. Cédula de dividendos

3.7. Rentas gravables especiales

3.8. Compensaciones

Capítulo 4. Régimen sancionatorio

4.1. Sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

4.2. Sanción por extemporaneidad con posterioridad al emplazamiento

4.3. Sanción por no declarar

4.4. Sanción por corrección

4.5. Correcciones a las declaraciones tributarias que no generan sanción por corrección

4.6. Sanción por inexactitud

4.7. Intereses moratorios

4.8. Principio de favorabilidad en el régimen sancionatorio – reducción de sanciones

Capítulo 5. Firmeza de las declaraciones

5.1. Oportunidad para corregir una declaración

5.2. Beneficio de auditoría

Caso práctico

Brindar una comprensión integral del proceso de preparación, liquidación, revisión y presentación de la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2025 mediante el análisis normativo y práctico de un caso aplicado, con el fin de identificar los valores a declarar, los soportes requeridos, los riesgos sancionatorios y los efectos de la firmeza. 

Esta Guía Actualícese ofrece un enfoque altamente práctico de la declaración de renta de personas naturales AG 2025, al traducir la complejidad normativa en criterios claros para identificar quiénes deben declarar, qué formulario utilizar, cómo organizar soportes y cómo depurar ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, descuentos tributarios y ganancias ocasionales. 

Además, integra un caso práctico, ejemplos estructurados y criterios de revisión que facilitan la comprensión del formulario 210 y reducen el riesgo de inconsistencias en la información presentada. Así, se convierte en una herramienta útil para el aprendizaje y la consulta operativa, optimiza tiempos y fortalece la seguridad técnica en la gestión tributaria. 

Esta publicación está dirigida a contadores públicos, auxiliares contables, asesores tributarios, revisores fiscales y demás profesionales que preparan, revisan o presentan declaraciones de renta de personas naturales AG 2025, especialmente cuando deben validar residencia fiscal, soportes, información exógena, patrimonio, ingresos y beneficios tributarios procedentes. 

También resulta pertinente para estudiantes de contaduría y disciplinas afines, así como para personas naturales que necesitan comprender de forma estructurada cómo se determina la obligación de declarar, cómo se organiza la información fiscal y qué efectos pueden derivarse de errores, correcciones, sanciones o procesos de fiscalización. 

Esta publicación contiene un sólido componente teórico (50 %), apoyado por un intensivo componente práctico (50 %).  

Fecha de grabación: julio de 2026