Declaración de renta de personas naturales 2025: topes, obligaciones y beneficios

El punto de partida de la declaración de renta de personas naturales es establecer quién debe declarar, qué patrimonio e ingresos debe informar y cuál formulario corresponde. Para ello se revisan los topes aplicables al año gravable 2025, la residencia fiscal, las reglas de fuente nacional y extranjera, la situación de residencia y la documentación que permite sustentar activos, pasivos, ingresos, retenciones y consignaciones.  

En esta Capacitación Actualícese se desarrolla la depuración de las rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos, atendiendo la fuente y el momento de realización de cada ingreso. Se estudian beneficios como las rentas exentas, los aportes voluntarios, las cuentas AFC, el GMF y la adquisición de bienes y servicios con factura electrónica. Además, se explica cómo distribuir beneficios comunes sin duplicarlos entre cédulas, aplicar los límites correspondientes y evaluar alternativas que reduzcan legalmente la renta gravable. 

También se examina el tratamiento de criptoactivos, billeteras digitales, pasarelas de pago, apuestas en línea, cuentas e inversiones en el exterior y costos respaldados con factura electrónica. Así mismo, los participantes aprenderán a identificar descalces frecuentes entre consignaciones, ingresos, patrimonio e información reportada por terceros, junto con las sanciones, soportes y controles que deben considerarse para construir una declaración coherente y defendible ante una fiscalización. 

• Obligación de declarar, topes y residencia fiscal para el AG 2025.  
• Preparación documental e información reportada por terceros.  
• Clasificación de ingresos por cédulas y subcédulas.  
• Depuración de rentas, deducciones, rentas exentas y límites aplicables.  
• Dependientes económicos, familia de crianza y ganancias ocasionales.  
• Tributación de plataformas digitales, criptoactivos, billeteras y apuestas en línea.  
• Cruces de información, fiscalización, sanciones y errores frecuentes. 

• Determinar la obligación de declarar renta por el año gravable 2025 mediante la revisión de los topes, la residencia fiscal, la procedencia de los ingresos y la situación patrimonial del contribuyente. 
• Aplicar las reglas de realización, clasificación y depuración de los ingresos, junto con los costos, deducciones, rentas exentas y descuentos tributarios procedentes. 
• Evaluar los riesgos asociados con consignaciones, plataformas digitales, criptoactivos, activos en el exterior, información exógena y soportes insuficientes. 

Esta Capacitación permite a los participantes abordar la declaración de renta como un proceso de análisis y comprobación, no como el simple diligenciamiento de un formulario. Podrán identificar los hechos que generan la obligación de declarar, establecer el tratamiento de cada ingreso y sustentar los beneficios incluidos en la liquidación. También fortalece sus criterios para detectar diferencias entre la información contable, bancaria, tributaria y digital antes de que se conviertan en requerimientos, sanciones o mayores valores por pagar. 

Dirigido a contadores públicos, revisores fiscales, auditores, asesores tributarios, auxiliares y asistentes contables, estudiantes de contaduría pública y profesionales responsables de preparar, revisar o asesorar declaraciones de renta de personas naturales por el año gravable 2025. 

La capacitación contiene un sólido componente teórico (50 %), apoyado por un intensivo componente práctico (50 %). 

Obtener tu certificación no solo te permite adquirir nuevos conocimientos, sino también demostrarlos ante tus empleadores y respaldar tu desarrollo profesional.

Recuerda que para obtenerla debes aprobar al menos el 80 % del curso mediante una breve evaluación.

Fecha de grabación: julio de 2026
Duración: 4 h 30 min