Casos prácticos sobre la tributación de bienes inmuebles y ganancias ocasionales

Vender, heredar o recibir en donación un inmueble activa reglas fiscales distintas según el momento, el vínculo entre las partes y las características del bien. Comprender estas diferencias resulta esencial, pues de ellas depende si la utilidad obtenida se somete a una tarifa fija o si en su lugar, aplican las tarifas progresivas del impuesto de renta. 

En esta Capacitación Actualícese se estudia, mediante el desarrollo de casos prácticos, los fundamentos que determinan el costo fiscal de un inmueble, la calificación de la utilidad como ganancia ocasional o renta ordinaria, y el alcance de las exenciones legales aplicables a la vivienda, la herencia y la donación. 

Asimismo, se examinan las particularidades que surgen cuando el vendedor es una persona natural sin residencia fiscal en Colombia, situación que introduce consideraciones adicionales en materia de retención, declaración y tributación internacional. 

• Clasificación del inmueble como activo fijo o movible y su incidencia en la tributación. 
• Determinación del costo fiscal: costo de adquisición, avalúo catastral y ajuste del artículo 73 del Estatuto Tributario. 
• Venta de vivienda de habitación: exención de 5.000 UVT y requisitos de la cuenta AFC. 
• Venta de inmuebles con tenencia inferior a dos años y su tratamiento como renta ordinaria. 
• Herencias y donaciones de bienes raíces: valoración, exenciones y liquidación del impuesto. 
• Venta de inmuebles por personas naturales no residentes: retención, declaración y convenios para evitar la doble imposición. 

• Determinar el costo fiscal de un inmueble bajo las diferentes alternativas previstas en el Estatuto Tributario y seleccionar la más favorable para el contribuyente. 
• Establecer, a partir de casos prácticos, cuándo la utilidad en la venta de un inmueble constituye ganancia ocasional y cuándo debe tratarse como renta líquida ordinaria. 
• Aplicar correctamente las exenciones, tarifas y retenciones vigentes en la venta, donación y herencia de bienes raíces, incluyendo las operaciones realizadas por personas naturales no residentes. 

Esta Capacitación permitirá al participante resolver, con base en casos reales, los principales interrogantes que surgen al determinar el costo fiscal y liquidar el impuesto en la venta, donación o herencia de bienes inmuebles. 

Mediante el análisis práctico de los casos se podrá determinar la alternativa de valoración más favorable dentro del marco legal, aplicar correctamente las exenciones disponibles para cada tipo de operación y sustentar tus decisiones con los soportes que la Dian exige, reduciendo así el riesgo de mayores impuestos o glosas en la declaración de renta. 

Dirigido a contadores públicos, asesores tributarios, revisores fiscales, abogados, notarios, administradores de bienes raíces, personas naturales propietarias o herederas de inmuebles, y profesionales encargados de la liquidación y el cumplimiento del impuesto sobre la renta y ganancias ocasionales. 

La Capacitación contiene un sólido componente teórico (50 %), apoyado por un intensivo componente práctico (60 %). 

Obtener tu certificación no solo te permite adquirir nuevos conocimientos, sino también demostrarlos ante tus empleadores y respaldar tu desarrollo profesional.

Recuerda que para obtenerla debes aprobar al menos el 80 % del curso mediante una breve evaluación.

Fecha de grabación: agosto de 2026
Duración: 1 h 41 min